Назначение документа

      Проектное решение содержит описание реализации процесса U3 «Учет прямых и косвенных затрат (Учет фактических затрат и алгоритм закрытия периода в Контроллинге)» в корпоративной информационной системе автоматизации финансово-хозяйственной деятельности (КИС ФХД) на базе SAP ERP.

      Документ содержит пошаговое описание процессов формирования фактической себестоимости посредством сбора, учета и распределения фактических затрат в отчетном периоде.

      Нормативные ссылки

      В настоящем документе использованы нормативные ссылки на следующие документы:

      Методические рекомендации по учету затрат и калькулированию фактической себестоимости в КИС ФХД на базе SAP ERP для ОАО «Ромашка»;

      Термины и определения

      В настоящем документе применены сокращения и обозначения, описанные в приложении №1 «Реестр терминов, определений, сокращений и обозначений проекта КИС ФХД».

      Резюме для руководства

      Краткое описание бизнес-процесса U5 Учет затрат и выручки от реализации услуг

      Учет затрат и выручки от реализации услуг в Контроллинге – это процесс сбора, учета, распределения фактических затрат, формирующих производственную и полную себестоимость производимых услуг предприятия на объектах калькулирования, перенос сформированной себестоимости на объекты учета результатов (ОУР), а также процесс сбора и учета выручки от реализации услуг на объектах учета результатов.

      В проектном решении КИС_ФХД.ПР.U03. по учету затрат и выручки по реализации услуг отражены следующие процессы:

      создание объектов калькулирования для формирования производственной и полной себестоимости по реализации услуг в части основных и неосновных обычных видов деятельности, т.е. уровень детализации и заполнение аналитических признаков на объектах калькулирования;

      создание объектов калькулирования для формирования сумм общехозяйственных и коммерческих расходов по обычным видам деятельности, связанным с реализацией ТМЦ;

      учет и распределение затрат, формирующих производственную себестоимость на объектах калькулирования, по реализации услуг в части основных и неосновных обычных видов деятельности;

      распределение на объекты калькулирования коммерческих и общехозяйственных расходов;

      формирование правил расчета объектов калькулирования в части основных и неосновных обычных видов деятельности в Учет результатов.

      Процессы:

      учет выручки от реализации услуг в части основных и неосновных обычных видов деятельности;

      учет выручки от реализации ТМЦ;

      расчет себестоимости ТМЦ собственного производства и учет стоимости реализованных ТМЦ;

      формирование финансового результата в части основных и неосновных обычных видов деятельности;

      учет прочих доходов и расходов (91 счет)

      описаны в проектных решениях КИС_ФХД.ПР.U02.0000-0 Учет прямых и косвенных затрат и КИС_ФХД.ПР.U04. Учет результатов.

      Организационный объем

      В организационный объем проекта КИС ФХД входят:

      ОАО «Ромашка»;

      филиал ООО «Одуванчик» в г. Магадан

      Перечень ключевых организационных изменений

      В рамках процесса U5 «Учет затрат и выручки от реализации услуг» организационных изменений не выявлено.

      Заключение об использовании стандартной функциональности SAP (Ограничения стандартной функциональности SAP)

      Бизнес-часть

      Организационная структура

      В рамках реализации бизнес-процесса «Учет затрат и выручки от реализации услуг» используются следующие организационные объекты системы SAP ERP:

      Единица учета результатов (ЕУР): 1000 «Группа Колобок»;

      Контроллинговая единица (КЕ): 1000 «Группа Колобок»;

      Стандартная иерархия МВЗ: S1000 «Группа Колобок»;

      Балансовая единица (БЕ): 1500 «ОАО Ромашка»;

      Места возникновения прибыли (МВП) – структурные подразделения (подробное описание и справочник МВП приведены в проектном решении КИС_ФХД.ПР.R01.0000-0 – Ведение основных данных).

      Единица учета результатов – организационная единица модуля Учет результатов, используемая для анализа финансового результата деятельности группы Колобок, в частности, для:

      анализа объема сбыта, выручки и себестоимости по всем видам деятельности компании;

      анализа информации по общехозяйственным и коммерческим расходам, распределенным по необходимым

---

Скачать книгу