Устойчивость банковской системы и развитие банковской политики. Олег Лаврушин

Читать онлайн книгу.

Устойчивость банковской системы и развитие банковской политики - Олег Лаврушин


Скачать книгу
органами.

      Оценка финансовой устойчивости коммерческого банка в современной российской практике проводится в соответствии с Указанием Банка России от 30.04.2008 № 2005-У «Об оценке экономического положения банков» в редакции от 06.04.2012 № 2803-У (далее – Указание Банка России № 2005-У или Указание Банка России об оценке экономического положения банков).

      Основными критериями оценки являются:

      • финансовое положение (качество капитала и активов, доходность и ликвидность банка);

      • соблюдение обязательных нормативов и лимитов, установленных Банком России;

      • качество управления;

      • прозрачность структуры собственности.

      При анализе финансовой устойчивости кредитной организации используется балльная методика, оценивающая пять групп показателей:

      1) оценка капитала;

      2) оценка активов;

      3) оценка доходности;

      4) оценка ликвидности;

      5) оценка качества управления банком, его операциями и рисками.

      Финансовая устойчивость банка по всем перечисленным группам показателей оценки признается удовлетворительной в случае, если значение интегрального показателя по каждой из групп меньше либо равно 2,3 балла. В целом финансовая устойчивость банка признается достаточной для признания банка соответствующим требованиям к участию в системе страхования вкладов при наличии результата «удовлетворительно» по всем группам показателей. Такая оценка производится на основе расчета обобщающего результата, который представляет собой степень надежности банка.

      Анализируя данный подход к оценке банка, можно выделить следующие его преимущества и недостатки.

      К достоинствам системы оценки можно отнести:

      • констатирование не только выполнения (невыполнения) определенных показателей, но и определение обобщающего результата, характеризующего степень надежности банка в целом;

      • добавление новых критериев, используемых для формирования выводов относительно финансового положения кредитных организаций: показателей прозрачности структуры собственности, показателей организации системы управления рисками, показателей организации службы внутреннего контроля.

      Недостатки системы оценки обычно связывают с тем, что:

      • оценка не рассматривает динамику показателей;

      • не предусматривает расчета прогнозных значений показателей;

      • может оказаться запаздывающей по отношению к возникновению финансовых проблем;

      • не исключен субъективный подход к оценке кредитных организаций со стороны Банка России.

      Оценка финансового состояния коммерческих банков проводится также рядом отечественных организаций, в частности: газетой «КоммерсантЪ», журналом «Эксперт», агентством РБК, аналитическим центром финансовой информации (АЦФИ), НАУФОР и компанией «РусРейтинг».

      Сравнительный


Скачать книгу