Устойчивость банковской системы и развитие банковской политики. Олег Лаврушин
Читать онлайн книгу.
ориентирован на банковский риск-профиль. Система не включает никаких заданных функций для действий в рамках надзора. Показатели и ранжирование банков в рамках групп, калькулируемые системой, не предоставляются банкам, хотя основные тренды показателей обсуждаются с менеджментом банков.
Комплексные системы оценки банковских рисков
Отличительной характеристикой данного типа систем является ориентация на комплексную оценку банковских рисков. Такой подход предпочитает разбивку банка или банковской группы на отдельные бизнес-единицы, а также оценку рисков каждой единицы. По каждой единице оцениваются бизнес-риски, внутренняя структура и контроль; за основу приняты специальные критерии, для каждого из которых определены скоринговые параметры.
Примером комплексной системы оценки банковских рисков является система RATE, введенная Банком Англии и используемая финансовыми органами в надзорном периоде. Надзорный период в зависимости от профиля риска учреждения может составлять от шести месяцев до трех лет. Тем не менее ежегодно для каждого банка рассматриваются изменения, которые могли бы повлиять на оценку, а также результаты деятельности банка по выполнению планов и рекомендаций надзорных органов. Ключевыми элементами системы RATE являются:
• определение значимых бизнес-единиц, порождающих возникновение рисков;
• получение предварительной информации из других источников;
• планирование работы на местах и проведение встреч с менеджментом банка, руководителями значимых подразделений (например, внутренний аудит, риск-менеджмент и др.);
• проведение детальной оценки рисков каждой значимой бизнес-единицы на основе количественной и качественной оценки с использованием системы CAMELBCOM (см. далее);
• разработка надзорной программы на основе оценки;
• внутреннее рассмотрение RATE-оценки, выявление тенденций и проблем;
• обеспечение качества RATE-оценки, обращая внимание на внутренние процессы оперативного управления;
• обеспечение обратной связи с банком, головным офисом, органами надзора и отчетности;
• формальная оценка риска значимых бизнес-единиц осуществляется на основе оценок факторов бизнес-рисков банковской группы. Риски, связанные с каждой бизнес-областью, оцениваются на основе шести факторов (CAMEL-B), предполагающих анализ капитала, активов, рыночного риска, прибыли, обязательств и бизнеса. Бизнес-фактор включает рассмотрение как собственно банковского бизнеса, так и внешней среды, а также рисков, которые не поддаются количественной оценке (операционных, правовых и репутационных рисков). Кроме того, качественная оценка системы внутреннего контроля осуществляется с помощью трех факторов: контроля, организации, управления (COM). Анализ проводится на базе информации, полученной в рамках как дистанционного надзора,