Налоги: законные способы оптимизировать налогообложение. Елена Васильева
Читать онлайн книгу.
– 200 рублей за каждый документ. Штраф за расчет 6-НДФЛ – 1 000 рублей за каждый месяц со дня, установленного для его представления.
Нарушение правил учёта доходов и расходов Минимальный штраф – 10 000 рублей.
За нарушение правил учета доходов и расходов, например, за отсутствие первичных документов, налоговая штрафует на сумму:
✓ 10 000 рублей за нарушения в течение одного налогового периода (квартала или года);
✓ 30 000 рублей, если правила нарушались дольше – два и более налоговых периода;
✓ 20 % суммы неоплаченного налога, но не меньше 40 000 рублей, если из-за этого налог был занижен.
Неуплата налогов
Пени за каждый день просрочки в размере 1/300 ставки рефинансирования от суммы недоимки.
На своё усмотрение налоговая может выставить еще и штраф от 20 % до 40 % от неуплаченной суммы налога.
Нарушение правил работы с кассовой техникой Минимальный штраф – 10 000 рублей.
По закону ИП должен использовать кассу (если не попадает в категорию льготных ИП, освобожденных от использования кассового аппарата), если принимает оплату от клиентов наличными или банковской картой. За нарушение правил предусмотрен штраф от 25 % до 50 % от непробитой по кассе суммы, но не меньше 10 000 рублей.
Невыполнение обязанностей налогового агента
Штраф 20 % от суммы неперечисленного налога.
В некоторых случаях ИП должен платить налог не за себя, а за другое лицо. Например, предприниматель с сотрудниками должен платить НДФЛ с их зарплаты, а ИП, арендующий государственное имущество, должен платить НДС с аренды.
За невыполнение обязанностей предусмотрен штраф 20 % неперечисленного налога.
А за предоставление недостоверных сведений налогового агента могут оштрафовать на 500 рублей за каждый документ с искаженной информацией.
Поговорим про налог с самозанятых. Отчисления в бюджет в этом случае составят всего 4–6% от своего дохода.
Налог введен, так как треть граждан России работает в тени и не может подтвердить свои доходы, например, при получении ипотеки или при выезде за границу.
Самозанятым является гражданин, который:
✓ получает доход при оказании определенных услуг. А именно: няня, репетитор, парикмахер на дому, сиделка по уходу за больными, помощник по хозяйству;
✓ не является наемным работником и не зарегистрирован как ИП;
✓ не привлекает наемных работников по трудовому договору; Ш имеет доход не более 2,4 млн рублей в год.
По сути, добавился еще один налоговый режим наряду с упрощенной системой налогообложения, традиционной системой, ЕНВД и патентом.
Этот режим действует в следующих регионах:
✓ Город Москва и Московская область;
✓ Калужская область;
✓ Республика Татарстан.
Есть 2 налоговые ставки для самозанятых:
✓ 6 % при реализации товаров и услуг ИП или юрлицу;
✓ 4 % при реализации товаров и услуг физлицам.
С 01.01.2019 по 31.12.2028 предельный размер доходов и ставки налога меняться не будут.
Экономия