---

Скачать книгу

---

снижение издержек при одновременном увеличении доходной части. Помочь государству эффективно распорядиться бюджетом – задача системы государственного казначейства.

      Система государственного казначейства включает следующие основные подсистемы и элементы:

      • макроэкономическое прогнозирование:

      – достоверный прогноз развития экономики на перспективу;

      – контроль правильности планирования бюджета;

      • подготовку и исполнение бюджета:

      – увеличение доходов от туристической отрасли;

      – более эффективное использование средств, выделяемых на здравоохранение.

      • учет и финансовую отчетность;

      • управление наличностью, управление долгами, гражданское управление:

      – эффективное управление внешним долгом;

      – оптимизация денежных потоков в режиме реального времени;

      • аудит, связь с Центральным банком;

      • связь с налоговой и таможенной системами;

      • средства эффективного управления рабочей нагрузкой сотрудников и повышения эффективности деятельности госучреждений.

      Подобная система основана на ссылочной модели казначейства, разработанной Всемирным банком.

      Корпоративные казначейства

      В последнее время для управления финансовыми потоками крупных компаний и особенно холдингов в состав финансовых служб вводится, или выделяется, подразделение казначейства. Обычно в российских компаниях основные казначейские функции выполнял финансовый директор. Однако при смещении функций финансового директора в сторону стратегического управления при поступательном развитии бизнеса и одновременном увеличении объемов платежных операций значительно возрастают финансовые риски. Поэтому создание специального контрольно-управляющего финансовыми потоками органа становится жизненно необходимым. В процессе движения в этом направлении для начала необходимо построить концептуальную модель казначейства, включающую его функции и методологические принципы работы. Одновременно анализируется опыт компаний, уже имеющих подобные подразделения, и на этой основе строится организационная, информационно-функциональная и другие группы моделей, используемых впоследствии для создания системы управления финансовыми потоками.

      В том случае, если организационная структура не содержит в своем составе казначейства, менеджменту компаний приходится сталкиваться с:

      • отсутствием единой политики и процедур управления денежными средствами;

      • отсутствием оперативной информации о состоянии краткосрочных активов и пассивов (остатки на счетах, краткосрочные ссуды и кредиты, финансовые вложения и др.);

      • низкой эффективностью управления ликвидностью;

      • трудностями при планировании движения денежных средств более чем на 1 – 2 операционных дня;

      • отсутствием управления и контроля за расходами компаний,

---

Скачать книгу