Эффективное управление деньгами. Сергей Анатольевич Смирнов
Читать онлайн книгу.
Бухгалтеры закрепляются не за бухгалтерскими счетами, как часто бывает (бухгалтер, отвечающий за ведение учета материалов на счете 10, бухгалтер, отвечающий за расчёты с поставщиками на счете 60 и т. п.), а делятся по видам платежей, по бюджетным линиям. Допустим, есть статья бюджета ремонт объекта недвижимости и под эту статью закреплён бухгалтер: он делает как платёжное поручение, так и оприходование услуг. Когда поступят приходные документы – акт или накладная со счётом-фактурой – он сам сделает оприходование. Он же выписывает доверенности на получение ТМЦ по своей статье бюджета.
Бюджетный контролёр (или казначей) также ставит подпись на Заявке. В данном случае его задача убедиться, что действительно платёж делается в пределах плана, а если нет, то надлежащие объяснения получены. По сути, это помощник, который предваряет контроль от имени финансового директора. Потом мы с вами увидим, что финансовый директор смотрит не каждую Заявку – а агрегированные Заявки на платеж – Сводное Платежное Распоряжение. Финансовый директор обращается к Заявке только, если видит в Сводном Платежном Распоряжении, что есть превышение кассового плана, или возникли какие-то нестандартные ситуации.
Вот такая интересная форма Заявки на расходование денежных средств.
А теперь расскажу про производственную компанию.
До того, как стать консультантом по управлению финансами и автоматизации, я был три года управляющим партнером производственной компании. Небольшой по обороту, но с возрастом более 20 лет. Эта компания производила сантехнические аксессуары и поставляла их в торговые сети «Леруа Мерлен», «Максидом» в России, а также на экспорт – в Казахстан и в Белоруссию (а до 2022 года еще в Литву и Эстонию).
Компания находилась в Санкт-Петербурге. Все бизнес-процессы автоматизированы на 1С: УПП. Мы не стали переходить на 1С: ERP, это отдельная история, почему не стали, и сколько это нам могло бы стоить. Нас вполне устраивали настройки, сделанные в УПП, и платить больше 10.000.000 рублей чтобы всё это перенести в 1С: ERP, мы были не готовы.
Покажу несколько экранов 1С: УПП этой производственной компании. Здесь тоже есть заявки на расходование денежных средств:
Рисунок 6
Покажу пример Заявки – оплата в адрес компании ПОЛИМЕРКОМПЛЕКТ.
Рисунок 7
Остановлюсь в Заявке на расходование на важном поле – Заказ поставщику.
Спасибо 1С что им удалось реализовать в своих ERP-решениях заказно-ориентированную систему управления. В том числе систему управления финансами.
Рисунок 8
Посмотрите на дерево документов. Заявка на расход создана не сама по себе, она является частью дерева документов, исходящих из Заказа поставщику. В этой производственной компании было запрещено делать оплаты за комплектующие и материалы без оформления заказа поставщику.
Более того, запрещено