Кредитная работа в банке: методология и учет. М. Я. Букирь
Читать онлайн книгу.
политику вносятся (наименование структурного подразделения, осуществляющего методологическую поддержку кредитных операций) в порядке, установленном технологическими документами банка.
Очень важный пункт. Если его не будет, споры (а то и скандалы) на тему «кто должен вносить изменения в документ» неизбежны.
Разделы «Используемые нормативные документы» и «Термины и определения» в политики обычно не включаются, поэтому переходим сразу ко второму разделу.
2. Основные положения и принципы, учитываемые при формировании кредитной политики банка.
Этот раздел носит достаточно общий, декларативный характер.
2.1. Кредитная политика банка тесно связана с депозитной и процентной политикой, являясь одним из элементов банковской политики в целом.
Иногда банки включают раздел «Процентная политика» в части размещенных средств непосредственно в кредитную политику.
2.2. Кредитная политика банка формируется с выделением следующих этапов:
• постановка цели и определение задач кредитной политики;
• определение подразделений и должностных лиц банка, участвующих в реализации кредитной политики;
• распределение полномочий органов управления, конкретных руководителей и сотрудников банка по вопросам принятия решений, касающихся проведения конкретных банковских операций, связанных с размещением ресурсов;
• разработка необходимых процедур и технического порядка проведения банковских операций, обеспечивающих размещение ресурсов;
• организация контроля и управления в процессе осуществления банковских операций, направленных на размещение ресурсов.
2.3. При формировании кредитной политики учитываются следующие принципы:
• поддержания оптимальной структуры работающих активов, увязанной по объемам и срокам с пассивами;
• обеспечения эффективности операций, связанных с размещением денежных средств, предполагающий превышение доходов от размещения средств над сопутствующими расходами;
• безопасности проведения операций, связанных с размещением ресурсов, и поддержания надежности работы банка.
Соблюдение перечисленных принципов позволяет банку сформировать как стратегические, так и тактические направления в организации кредитного процесса, обеспечив тем самым эффективность и оптимизацию кредитной политики.
2.4. Кредитная политика банка строится в зависимости от следующих факторов:
• ресурсной базы банка, возможностей для ее поддержания на требуемом уровне, в том числе и по срокам возврата денежных средств;
• банковских инструментов, используемых при размещении ресурсов, приоритетов банка в использовании этих инструментов;
• субъектов кредитных отношений, приоритетов в работе с категориями заемщиков;
• сроков размещения ресурсов, реальных возможностей для досрочного прекращения кредитных отношений и оперативного возврата – в случае необходимости – вложенных