Управление операционными рисками банка: практические рекомендации. Р. Т. Бедрединов
Читать онлайн книгу.
то явных изменений можно и не заметить…». И они правы. Заметных изменений в краткосрочной перспективе можно не заметить.
Наверное, наиболее подходящей метафорой является отведение «рискам» функции разума (в этом случае орган – префронтальная кора головного мозга, которая отвечает за критическое мышление, самоконтроль и способность прогнозировать ситуацию). Иначе говоря, риски прежде всего отвечают за то, насколько разумным будет поведение сотрудников, подразделений и банка в целом, и насколько такое разумное поведение будет стабильным.
Чем разумнее организация, тем больше её доход. Это подходит и для людей: большинство именно по этой причине пытаются получить образование и повышают свою квалификацию «разумности», чтобы быть более эффективными и получать больший доход.
Однако руководители банков выдвигают очередной контраргумент: «Производство и продажи легко поддаются подсчету, а как посчитать доход от этой самой разумности?? И если вы не сможете подсчитать это, то и ваш бюджет останется без изменений (не увеличится)…».
Действительно подсчитать это практически невозможно, как невозможно подсчитать окупаемость затрат на образование и повышение квалификации простого человека. Что уж говорить об организации…
Представляется, что в числе прочего и по этой причине Базельский комитет (а следом и Банк России) сделали банкам своеобразное «коммерческое предложение», позволяющее формально подсчитать доход от такой разумности. Они сказали примерно следующее: «Разумным банкам (тем, которые управляют своими рисками по наилучшим практикам) мы дадим существенную скидку. То есть тем, кто сделает волевые и финансовые вложения в повышение своей разумности, а также пройдет обучение и «сдаст экзамены по рискам», мы дадим преференции». Для российских банков такие преференции предполагается делать через показатель Н1 (достаточность капитала). И некоторое движение началось. Но для того чтобы все заработало полноценно, регулятор должен действительно проводить такие «экзамены на разумность», давать реальные «скидки», осуществлять регулярные «переэкзаменовки».
Настоящие рекомендации[2] как раз и делают попытку ответить вопрос: «Что такое разумность банка (с позиции операционных рисков) и как её считать…»
1. Общие положения
1.1. Рекомендации по управлению операционными рисками (далее – Рекомендации) разработаны с учетом требований законодательства Российской Федерации, требований Банка России, положений Международной конвергенции измерения капитала и стандартов капитала Базельского комитета по банковскому надзору в сфере управления операционными рисками и определяют:
• цели и задачи банка в области управления операционными рисками;
• основные подходы и принципы управления операционными рисками;
• описание системы управления операционными рисками, механизмы и методы;
• участников процесса управления операционными рисками, их полномочия и ответственность.
1.2. Положения Рекомендаций распространяются на следующие сферы деятельности банка (учитываются при разработке и модернизации следующих нормативных документов):
• управление организационной структурой банка, разделение и делегирование полномочий, функциональных обязанностей;
• порядок взаимодействия подразделений, сотрудников и обмена информацией;
• порядок, правила, процедуры совершения банковских операций и других сделок;
• учетную политику, организацию внутренних процессов;
• правила, порядок и процедуры функционирования и эксплуатации систем (технических, информационных и других);
• порядок разработки и представления отчетности и иной информации;
• порядок стимулирования служащих.
Данный перечень не является исчерпывающим и может быть расширен в рабочем порядке по усмотрению руководства банка.
1.3. Рекомендации разработаны с учетом следующих нормативных документов:
2. Цели и задачи управления операционным риском
2.1. Основные цели управления операционными рисками:
• своевременное выявление и минимизация рисков и возможностей их негативного влияния на результаты деятельности банка (минимизация убытков от событий операционных рисков);
• обеспечение стабильности банка и готовности к продолжению своей деятельности при возникновении чрезвычайных обстоятельств, обеспечение готовности банка к минимизации убытков при возникновении чрезвычайных обстоятельств (обеспечение непрерывности деятельности);
• обеспечение достаточности капитала банка для покрытия убытков от возможной реализации операционных рисков – прогнозирование сумм резервов, необходимых банку на покрытие убытков от инцидентов операционного риска, контроль резервирования указанных сумм, в том числе управление экономическим капиталом в соответствии с рекомендациями Базель II.
2.1.1.
Работа над рекомендациями велась 6 лет и была завершена в январе 2014 г. Все их положения полностью или по частям выносились автором на практическое экспертное обсуждение, согласование и одобрение в банковской среде (в рамках формирования нормативных документов, презентаций, отчетов, предложений рабочих групп и т. д.). Несмотря на это, изложенная информация представляет из себя лишь попытку отразить ключевые моменты управления операционным риском в сжатом и систематизированном виде, не является истиной в последней инстанции и предполагает необходимость дальнейшего обсуждения и улучшения. Также вполне очевидно, что разумность банка (с позиции операционных рисков) и как её считать по каждому из упомянутых здесь разделов можно предложить материал в объеме, превышающем настоящий труд, однако это не соответствовало бы его целям. В рекомендациях используется нумерация каждого пункта (как в нормативных документах) для обеспечения возможности использования перекрестных ссылок на какие-то пункты и разделы, и как следствие настоящие рекомендации могут применяться утилитарно – в качестве главного нормативного документа любой компании в части управления операционными рисками (при условии, если убрать некоторые разделы и заменить слова «банк» на «предприятие», «рекомендации» на «политика»).