Antikorruptions-Compliance. Simon Schafer
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c)Brasilianisches Anti-Korruptionsrecht
5.Ausgestaltung der Kontrollen/Leitlinien
a)DIIR Revisionsstandard Nr. 2
b)DIIR Revisionsstandard Nr. 5
II.Möglichkeiten der Aufdeckung von Korruption durch technische Kontrollen
1.Grundlegende Erkenntnisquellen der Aufdeckung
a)Unterschiedliche Sichtweisen der Datenanalyse
b)Fundorte für Anzeichen der aktiven Korruption
c)Weitere Betrachtungen zu technischen Kontrollen
38. KapitelCompliance bei M&A-Transaktionen
A.Einleitung: M&A-Transaktionen und Compliance – Was heißt das?
I.Die praktische Bedeutung von Compliance bei M&A-Transaktionen
II.Funktionen und Ziele einer Compliance Due Diligence
III.Rechtliche Grundlagen; Verantwortung der Geschäftsleitung
B.Compliance in den verschiedenen Phasen einer M&A-Transaktion
I.Phase 1 – Initiierung der Transaktion und Vorbereitung
1.Zusammensetzung des Teams und Auswahl der Berater
2.Prüfung von Vorvereinbarungen
4.Indikative Compliance Due Diligence
II.Phase 2 – Durchführung der Compliance Due Diligence
1.Umfang der Compliance Due Diligence
2.Allgemeine Informationen über das Zielunternehmen
3.Prüfung von Bestechungs- und Korruptionsrisiken
4.Status des Compliance Management Systems
5.Sonstige Themen einer Compliance Due Diligence
6.Compliance Due Diligence Aktivitäten
7.Compliance Due Diligence Report
8.Planung von Integrationsmaßnahmen
III.Phase 3 – Vertragsabschluss und Vollzug der Transaktion
1.Anpassung der Transaktionsstruktur
3.Weitere Maßnahmen zur Risikomitigierung
4.Besonderheiten bei Mehr/- oder Minderheitsbeteiligungen und Joint Ventures