Rentenplaner für Dummies. Helmut Achatz
Читать онлайн книгу.
Kapitalauszahlung
Bei der Kapitalauszahlung einer Direktversicherung müssen Sie, falls Sie gesetzlich krankenversichert sind, einiges beachten.
Was eine Versicherungssumme von 29.188 Euro für die Rente bringt, zeigt die nachfolgende Beispielrechnung. Sie geht von (aufgerundet) 30.000 Euro Auszahlung einer Direktversicherung aus, von einer durchschnittlichen Lebenserwartung von 82 Jahren bei Männern des Jahrgangs 1958, von 85 Jahren bei Frauen und dem aktuellen Stand in puncto Steuern und Sozialversicherungsbeiträgen.
Diese 29.188 Euro müssen für den Rest Ihres Rentnerlebens reichen. Was das bedeutet? Um die Rechnung zu vereinfachen, werden die Zahlen aufgerundet – von 29.188 auf 30.000 Euro, 81,61 Jahre Lebenserwartung auf 82 Jahre.
Annahmen:
Sie sind ein Mann, Jahrgang 1958 und gehen mit 63 als langjährig Versicherter in Rente.
Ihre durchschnittliche Lebenserwartung beträgt laut Sterbetafel des Statistischen Bundesamtes 81,61 Jahre (aufgerundet auf 82 Jahre).
Sie bekommen 29.188 (aufgerundet auf 30.000) Euro aus Ihrer Direktversicherung ausbezahlt.
Ihre fiktive monatliche Rente aus dieser Direktversicherung beträgt somit30.000 geteilt durch228 Monate (19 Jahre mal zwölf), ergibt132 Euro monatlich
Da Ihr Direktversicherungsvertrag vor 2004 abgeschlossen wurde und somit bereits pauschal versteuert ist, zahlen Sie keine Steuern.
Für Ihre Direktversicherung müssen Sie die volle Kranken- und Pflegeversicherung zahlen. Das sind14,6 Prozent Krankenversicherungplus 1,3 Prozent Zusatzbeitragplus 3,05 Prozent Pflegebeitrag (mit Kindern, Kinderlose zahlen 3,3 Prozent) – 18,95 (19,2 für Kinderlose) Prozent Gesamtbeitrag.
Seit Einführung des GKV-Betriebsrentenfreibetragsgesetzes (GKV-BRG) am 1. Januar 2000 gibt es einen Freibetrag von 164,50 Euro (Stand 2021) – GKV steht für gesetzliche Krankenversicherung. Der Freibetrag entspricht einem Zwanzigstel der monatlichen Bezugsgröße gemäß § 18 Sozialgesetzbuch (SGB) IV (Bezugsgröße ist das Durchschnittsentgelt der gesetzlichen Rentenversicherung im vorvergangenen Kalenderjahr – und wird jeweils zum 1. Januar angepasst). Das heißt, Sie müssen nur noch für den Teil zahlen, der den Freibetrag übersteigt.Der Gesetzgeber geht davon aus, dass Sie von der Direktversicherung zehn Jahre eine fiktive Rente beziehen.Er verteilt somit die 30.000 Euro Direktversicherung auf 120 Monate (zehn Jahre).Das ergibt eine monatliche fiktive Rente von 250 Euro (30.000 Euro geteilt durch 120).Von den 250 Euro fiktiver monatlicher Rente wird der Freibetrag von 164,50 Euro abgezogen.Sie müssen somit für 85,50 Euro (250 minus 164,50) den vollen Kranken- und Pflegebeitrag zahlen.Der monatliche Kranken- und Pflegebeitrag liegt damit bei 16,20 Euro (18,95 Prozent von 85,50) oder bei 16,42 Euro (19,2 Prozent von 85,50) für Kinderlose.
In den ersten zehn Jahren Ihres Rentnerlebens bleiben Ihnen pro Monat 115,80 Euro (132 minus 16,20) oder 115,58 Euro (132 minus 16,42 für Kinderlose) nach Abzug der vollen Kranken- und Pflegebeiträge.
Die Rechnung ist unübersichtlich und vielschichtig, deswegen fasst die Tabelle 1.5 die wichtigsten Daten kompakt zusammen:
| Prozentsatz | Betrag/Zahl | |
|---|---|---|
| Auszahlsumme | 30.000 Euro | |
| Lebenserwartung Jahrgang 1958 | ||
| • Männer | 228 Monate | |
| • Frauen | 264 Monate | |
| Fiktive Bruttorente | ||
| • Männer | 132 Euro | |
| • Frauen | 113 Euro | |
| Kranken- und Pflegeversicherung | ||
| Mit Kindern | 18,95 % | |
| Kinderlos | 19,20 % | |
| Freibetrag | 164,50 Euro | |
| Fiktive Nettorente abzüglich Kranken- und Pflegeversicherung und unter Berücksichtigung des Freibetrags | ||
| • Männer mit Kindern | 115,80 Euro | |
| • Männer kinderlos | 115,58 Euro | |
| • Frauen mit Kindern • Frauen kinderlos | 96,80 Euro 96,58 Euro |
Tabelle 1.5: Fiktive Monatsrente aus einer Direktversicherung
Nach zehn Jahren entfällt die Pflicht, Beiträge für Kranken- und Pflegeversicherung zu zahlen. Damit erhöht sich die fiktive monatliche Rente wieder auf 132 beziehungsweise 113 Euro.
Monatliche Rente
Zahlt die Versicherung die Direktversicherung monatlich bis zu Ihrem Lebensende aus, sieht die Rechnung anders aus. Die Aktuare (Finanzmathematiker) der Versicherungen gehen von einer deutlich höheren Lebenserwartung aus als das Statistische Bundesamt. Deswegen verteilt sich die Auszahlsumme nicht auf 228 Monate bei Männern oder 264 Monate bei Frauen, sondern auf deutlich mehr Monate, abhängig von Ihrer Versicherung.
Die Deutsche Aktuarvereinigung (DAV) hat für die Jahre 2004 und 2040 die in Tabelle 1.6 dargestellte restliche Lebenserwartung geschätzt.
| Männer | Frauen | |
|---|---|---|
| Im Jahr 2004 | 24 Jahre | 27 Jahre |
| Im Jahr 2040 | 30 Jahre |
|